拆解IPO
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乐居财经 2023-09-07 09:30 4.7w阅读
乐居财经 刘治颖 6月30日,金永和精工制造股份有限公司(以下简称:金永和)发布首次公开发行股票并在主板上市招股说明书(申报稿),中德证券为主承销商。
据招股书,递表前,除银行住房按揭贷款外,张绍森对外负债本金余额约为4000万元,债务形式主要为自然人借款,上述借款均未到期。
对于债务形成的原因,金永和表示,张绍森通过个人借款的形式对公司进行增资,满足公司扩大生产规模的资金需求。
据了解,2016年7月及2017年4月,金永和两轮合计1.06亿元的融资中,张绍森增资了4420万元,增资价格分别为4.3元/注册资本、6.5元/股,对应公司估值分别为3.29亿元、5.33亿元。
借钱增资后,张绍森用公司分红现金来偿还这笔债务。2020年-2022年,金永和均对公司上一年的利润进行了现金分红,各期均为1197.2万元,合计3591.6万元。
递表前夕,金永和还进行了两次突击大额分红。2022年7月,金永和派发现金4551万元,加上年初的1197.2万元,公司在2022年合计分红5748.2万元,占2021年净利润的比例达107.03%。
2023年2月,金永和再次派发现金6560万元,占2022年公司净利润的比例为73.62%。值得一提的是,这笔现金分红优先对张绍森进行分配,原因为张绍森在公司前期发展急需资金的时候,以个人借款的方式筹集资金对公司进行增资,为减轻张绍森先生的债务负担。
金永和IPO前夕的两次突击分红金额合计1.11亿元,按持股比例计算,三年分红,张绍森拿到了约7710.04万元。
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