创业板IPO被否后，更换券商、会计所换道北交所获受理！
IPO上市实务 2023-11-12 07:40 4.9w阅读
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北京市九州风神 科技股份有限公司（“九州风神”） 申请上市2023年11月10日获北交所受理，保荐机构为中信建投 、会计师为天职国际、律师为广东君言。九州风神2020年9月30曾申报创业板获受理，2022年3月29上会被否！前次申报，保荐机构为中天国富证券、会计师为中勤万信、律师为广东君言。 九州风神 是 一家集高性能散热装置的研发、生产和销售为一体的高新技术企业。自成立以来，公司始终坚持以高性能散热装置的研发、设计、生产及销售作为公司主业，致力于成为全球领先的高性能散热装置提供商。目前公司散热产品主要包括高性能电脑散热器和工业散热器，广泛应用于 PC、电力电子、云计算、商用 LED 照明等行业，此外公司产品还包括智能高端机箱、智能高端电源等计算机硬件。 公司目前主要产品按照产品类别可划分为高性能散热装置、电脑机箱、电脑电源等产品 。散热产品 主要分为高性能电脑散热器和工业散热器两大类，其中高性能电脑散热器主要包括 CPU 散热器、散热风扇以及显卡散热器，主要面向组装机市场的个人消费者；工业散热器主要应用于电力电子、云计算、商用 LED 照明等行业领域。 报告期各期， 公司主营业务外销收入 分别为62,674.90万元、61,274.79万元、66,586.99万元和66,177.31万元，占主营业务收入的比例分别为75.90%、77.12%、80.51%和89.04%。其中俄语区为公司第一大销售区域 ， 报告期各期，公司主营业务分地域情况具体如下：
受中美贸易摩擦的影响，公司目前主要产品中电脑电源出口美国被加征25%的关税 。 报告期内，公司产品出口美国（包括美国亚马逊及美国子公司客户）的销售收入分别为9,202.64万元、10,114.25万元、9,727.65万元和8,717.63万元，占当期主营业务收入的比重分别为11.14%、12.73%、11.76%和11.73%。 夏春秋直接持有公司25,000,000股股份，持股比例为32.23%，为发行人控股股东。公司实际控制人为夏春秋、韩小娜夫妇，二人直接及间接控制的公司股份数为48,123,910股，合计控制公司的表决权比例为62.04%。 发行人选择的具体上市标准 ：预计市值不低于2亿元，最近两年净利润均不低于1,500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%，或者最近一年净利润不低于2,500万元且加权平均净资产收益率不低于8%。 公司拟向不特定合格投资者公开发行规模不超过1,500.00万股人民币普通股（含本数，不含超额配售选择权）。根据公司战略发展和经营管理的实际情况，在经过前期充分论证的基础上，本次公开发行募集资金扣除发行费用后，拟投资于以下项目： 基于公司主营业务情况、主要产品结构、下游客户构成等因素，在境内外上市公司中选取美商海盗船（CRSR.O）、曜越科技（3540.TWO）、超频三（300647.SZ）、锐新科技（300828.SZ）为发行人同行业可比公司。 根据前次创业板申报材料显示
1.报告期内，发行人境外销售收入占比较高且主要为经销收入 。请发行人：（1）说明外销收入大幅增长的原因及合理性；（2）说明国际形势变化对发行人的持续经营能力是否构成重大不利影响。请保荐人发表明确意见，并说明对外销收入核查的有效性。 2.报告期内发行人会计差错较多，涉及范围较广，且未能及时调整入账。同时，报告期内发行人存在使用个人银行账户收付与经营相关款项的情况 。请发行人说明报告期内相关内部控制制度建立情况及执行的有效性。请保荐人发表明确意见。 3.发行人热管材料的主要原材料为铜。2020 年 4 月以来，发行人热管材料采购价格的变动幅度和铜价的变动幅度差异较大 。请发行人说明上述差异产生的原因及合理性。请保荐人发表明确意见。 北京市九州风神科技股份有限公司 主要从事以电脑散热器为核心的电脑硬件产品的研发、生产及销售，主要产品包括电脑散热器、机箱和电源等。 IPO保荐机构为中天国富证券，发行人会计师为中勤万信，律师为广东君言 。 公司实际控制人夏春秋和韩小娜夫妇 合计直接持有公司47,500,000 股股份，韩小娜通过鑫全盛管理（深圳）间接持有公司 2,500,000股股份，合计持有公司 50,000,000 股股份，占发行前公司总股本的 77.82%，为公司实际控制人。与一致行动人宁世爱（夏春秋母亲）、韩天雨（韩小娜父亲）合计持有公司 50,284,000 股股份，占发行前公司总股本的 78.26%。 本次拟公开发行不低于 21,423,000 股（含 21,423,000 股），不低于本次公开发行后公司总股本的 25%,预计融资金额4.9736亿元,公司本次发行上市募集资金扣除发行费用后将用于以下项目： 主要财务数据和财务指标
发行人选择的具体上市标准: 最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于人民币 5,000 万元。 九州风神的主营业务为以电脑散热器为核心的电脑硬件产品的研发、生产及销售，属于计算机、通信和其他电子设备制造 业，保荐人为中天国富，会计师为中勤万信会计师事务所，律师 为广东君言律师事务所。 上市审核中心在审核问询中重点关注外销收入增长的合理性及外销收入真实性、最终销售情况的核查是否充分，持续经营能力是否发生重大不利变化，原材料采购价格是否公允，毛利率快速提高且高于可比公司是否合理，内部控制是否健全有效。 发行人关于外销收入增长及原材料采购成本的合理性等信息披露不够充分、合理，报告期内发行人内部控制制度未能得到有效执行，不符合《注册办法》第六条、第十一条，《审核规则》第十八条、第二十八条的规定。 （投行业务资讯） 免责声明： 本公众平台发布的内容（包括文字、图片、影音等素材）部分来源于网络，转载内容不代表本平台观点，如涉及版权争议需要交涉，请直接联系原作者。如有侵犯您的权益或版权请及时告知我们，本平台客服查核属实后，将第一时间删除消息，不承担任何法律责任。热烈欢迎朋友们关注、转发、收藏本微信平台消息。 2023注册制下企业IPO上市及并购重组实务操作研修班 11月25-26日北京/12月23-24日厦门（点击图片查看课程）
