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晴天科技与大客户数据“打架”,业绩逆势大增惹争议

乐居财经 2023-03-13 09:00 3.8w阅读

乐居财经 兰兰 1月20日,浙江晴天太阳能科技股份有限公司(以下简称“晴天科技”)发布首次公开发行股票并上市招股说明书(申报稿),拟在深市主板上市。

据乐居财经《预审IPO》查阅,按其最新的招股书显示,晴天科技一直深耕分布式光伏发电领域,是一家提供分布式光伏电站整体解决方案的新能源技术服务商。主营业务包括分布式光伏电站系统集成业务、分布式光伏电站投资运营业务、分布式光伏电站运维服务三部分。

目前,已在浙江、山东、广东、江苏、河南、河北等多个省份开展分布式光伏电站系统集成业务,并在浙江、江苏、辽宁等地投资运营分布式光伏电站。

2019年、2020年、2021年和2022年上半年,晴天科技的营收分别为2.54亿元、3.96亿元、9.61亿元和6.90亿元;归母净利润分别为2330.79万元、4426.67万元、1.11亿元和6145.00万元,扣非后归母净利润分别为1836.12万元、4364.31万元、1.12亿元和5931.84万元。

由此可知,晴天科技在近三年内营收和净利润均保持良好的增长态势,尤其是2021年,其营收同比大幅提升了142.68%,净利润同比增长152.97%。2021年,正处于3年疫情的特殊时期之下,物流、交通等重要环境均受影响,而晴天科技却在此时实现业绩的逆势大增,也曾引发业内诸多讨论。

而更多业绩数据显示,报告期内,主营业务收入分别为2.46亿元、3.7亿元、9.44亿元、6.86亿元。主营业务营收增速较为可观,最近三年的复合增长率高达95.81%。而在其主营业务中,分布式光伏电站系统集成业务优势其更为核心的业务,报告期内的收入分别为2.2亿元、3.31亿元、8.87亿元和6.47元,占主营业务收入的比例分别为87.71%、89.27%、94.04%和94.36%。

可以看出,晴天科技对于分布式光伏电站系统集成业务的依赖较大,其营收占主营业务营收的占比也在逐年升高。

除了对主营业务的营收依赖较大,晴天科技对于大客户的依赖也较为明显。报告期内,晴天科技前五名客户的销售额占营业收入的比例分别为35.82%、73.12%、71.30%、88.36%,客户集中度较高。

资料显示,在晴天科技前五大客户中,为其贡献营收最多的则是上市公司锦浪科技及其子公司锦浪智慧。  值得关注的是,据锦浪科技历年年报,2020年、2021年,其对第一大供应商的采购额分别约为1.41亿元、2.24亿元,与晴天科技同期约1.64亿元、4.35亿元的销售收入不符。

从应收账款来看,2019年-2021年及2022上半年,晴天科技应收账款分别为6684.58万元、1.22亿元、1.82亿元、3.16亿元。

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