乐居财经 王敏  3月3日，浙江科腾精工机械股份有限公司（以下简称“科腾精工”）更新首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）。

公司拟冲刺创业板IPO上市，本次公开发行股票数量不超过1757.21万股，占发行后总股本的比例不低于25%，本次发行不涉及原股东公开发售股份的情况。

招股书显示，科腾精工的主营业务为紧固件产品的研发、生产及销售，经过多年的研发投入和技术积累，公司紧固件产品品类丰富且应用领域广泛，主要应用于家用电器、汽车等行业关键零部件的紧固、连接。

业绩方面，2019年至2021年及2022年1-6月，公司分别实现营业收入31,731.56万元、31,970.46万元、40,912.22万元和20,474.90万元，同期实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为3,727.57万元、3,871.63万元、4,800.06万元和3,013.15万元。

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-940.98万元、2,941.97万元、-1,566.30万元和707.02万元，波动较大。

2022年度，发行人经营活动产生的现金流量净额由-1,566.30万元上升至3,900.70万元，上升了349.04%，上升幅度较大，科腾精工表示这主要是由于2022年度收到货款增加，其中2022年末应收账款账面余额较2021年末减少2,467.86万元；2022年度收到政府补助增加，其中收到企业上市成功报会奖励1,050万元。

报告期各期末，公司的流动比率分别为1.23、1.39、1.34和1.48，速动比率分别为0.92、0.97、0.90和0.98，母公司资产负债率分别为54.65%、50.41%、51.09%和44.85%，公司的流动比率和速动比率低于同行业可比公司平均水平且母公司资产负债率高于同行业可比公司平均水平。

报告期内，随着营业收入的增长，公司应收账款相应增加，报告期各期末公司应收账款分别为10,153.31万元、10,179.95万元、14,093.33万元和12,587.43万元，占流动资产的比例分别为34.25%、33.68%、35.54%和29.44%，应收账款占比较高。报告期各期末，应收账款坏账准备余额分别为573.32万元、565.99万元、771.13万元和669.64万元。随着销售额的进一步增加，如果出现应收账款不能按期回收或无法回收发生坏账的情况，将对公司的现金流、资金周转等产生不利影响。

报告期各期末，公司存货账面价值分别为7,154.31万元、8,034.93万元、12,451.78万元和13,606.04万元，占流动资产比例分别为24.13%、26.58%、31.40%和31.82%，公司存货以在产品和库存商品为主。

报告期各期末，公司存货跌价准备分别为618.75万元、666.61万元、702.74万元和848.41万元，如果市场需求发生重大不利变化，可能导致存货的可变现净值降低，公司将面临存货跌价增加的风险。